关于印发龙岩市政府投资项目BT融资实施管理暂行规定的通知
福建省龙岩市人民政府
关于印发龙岩市政府投资项目BT融资实施管理暂行规定的通知
龙政综〔2010〕246号
各县（市、区）人民政府，市直各单位：
《龙岩市政府投资项目BT融资实施管理暂行规定》已经2010年6月21日市人民政府第五十五次常务会议审议并通过，现予印发，请遵照执行。
附件：《龙岩市政府投资项目BT融资实施管理暂行规定》
龙岩市人民政府
二○一○年七月一日
附件：
龙岩市政府投资项目BT融资实施管理暂行规定
第一章 总 则
第一条 为进一步深化投融资体制改革，拓宽市级政府性投资项目的融资渠道，对采用BT模式进行投融资建设的项目（以下简称BT项目）进行规范管理，根据《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）和相关法律法规，结合我市实际，特制定本规定。
第二条 本规定所称“政府投资项目”是指全部或部分使用财政性资金和用财政性资金作为还款来源或还款担保的借贷资金，进行投资建设的项目。
第三条 本规定所称“BT融资模式（build～transfer，即建设～转让）“是指由政府授权的项目业主将拟建项目，通过公开招标的方式，确定具备相应能力的项目BT投资人（以下称BT投资人），由BT投资人承担项目的资金筹措和工程建设，建成竣工验收后移交政府或项目业主，由政府或项目业主按合同约定进行分期付款回购的一种项目融资模式。
第二章 适用范围
第四条 本规定BT融资模式适用于本市范围内、总投资在5000万元（指人民币，下同）以上的政府投资项目建设。主要包括：
（一）道路、桥梁、停车场等基础设施建设；
（二）供水、排水、污水垃圾处理、园林绿化等市政公用设施建设；
（三）非营利性的文化、教育、卫生、体育、旅游、社会保障等社会公益事业项目建设；
（四）市政府确定的其他项目。
第三章 申请程序
第五条 确定采用BT模式建设的项目原则上采取政府指定和业主申请两种方式。
政府指定方式是指政府通过行政指令，要求项目采用BT融资模式进行建设的方式。
业主申请方式是指项目业主鉴于自身筹措资金、管理能力等方面存在不足，书面向市发改委、财政局申请采用BT融资模式进行建设。市发改委、财政局根据政府建设资金动态平衡计划，对申请项目的实际情况进行审查，并报市人民政府研究同意后采用BT融资模式进行建设的方式。
第六条 BT方案的提出
经市人民政府同意采用BT融资模式进行建设的项目，由该项目的行业主管部门、项目业主提出BT融资建设实施方案。
第七条 BT方案的审查
由市发改委牵头，财政、监察、规划、国土、林业、建设、审计、人行、银监局等有关部门参与，并邀请有关专家参加，根据政府建设资金动态平衡计划，按照重点突出、总量平衡的原则，对该项目的BT融资建设实施方案提出审查意见。
第八条 BT方案的审定
成立政府投资项目投融资协调管理领导小组，市政府常务副市长任组长，有关分管副市长为副组长，发改、财政、监察、规划、国土、林业、建设、交通、环保、审计、工商、人行、银监局等有关部门主要负责人为成员。领导小组下设办公室，挂靠市发改委。主要职责是：对BT融资建设实施方案进行把关，为领导小组决策提供依据和建议；负责BT项目的日常管理工作，统筹协调BT项目建设过程中涉及各级、各部门之间的困难和问题；落实领导小组的决策及交办的具体事项。
申请项目的BT方案审查意见，经市政府常务会议研究审定后，通过公开招标的方式，确定BT投资人。
第四章 BT投资人的确定
第九条 项目BT融资建设实施方案审定后，项目业主应委托具有相应资质的咨询机构编制项目招标文件（包括项目合同），通过招投标方式选择BT投资人。招投标活动应公平、公正、公开，并接受监督。
第十条 BT融资建设实施方案应包括但不限于下列内容：
（一）项目融资建设的基本内容、范围；
（二）BT投资人应具备的条件和能力；
（三）投资建设期限；
（四）项目移交方式及相关程序；
（五）竞标方式和评标标准；
（六）合同双方的权利和义务；
（七）项目资金、质量、进度的监管措施；
（八）投资成本与收益测算，回购总价（回购基数、投资回报率和利息等）的计算方法，回购期限，回购资金来源安排，支付合同价款的方式和计划；
（九）项目履约保障措施；
（十）项目风险和应对措施。
第十一条 BT投资人必须具备以下条件：
（一）依法注册的企业法人，经营情况良好，诚实守信，财务报表等真实可靠，无工程施工劣迹和不良记录；
（二）具备良好的财务投资实力及银行资信能力，原则上BT投资人自有资金能够满足项目建设需要。自有资金不能满足项目建设需要的，投入项目的自有资金不得低于该项目所在行业规定的项目资本金比例，并提供金融机构资金证明，其余资金应提供市级以上金融机构出具的中长期贷款承诺函；
（三）具备国家核定的同类工程施工承包资质，有类似工程的施工经验，具有相应的机械设备、工程技术人员和管理能力；
（四）法律、法规、规章规定的其他条件；
（五）项目招标文件或合同文件约定的其他条件。
第十二条 中标的BT投资人根据招标文件的约定，在本市范围内设立项目公司，项目公司的设立不改变BT投资人对项目业主承担的义务。项目业主应与BT投资人正式签订项目合同。
第十三条 项目合同应包括但不限于下列内容：
（一）相关定义与解释;
（二）项目建设内容、建设规模、建设方式、工期（从项目实际交地时间开始计算）、质量标准；
（三）BT投资人（或项目公司）的经营范围、注册资本、股东出资方式、股权转让、股权抵押等；
（四）征地拆迁和项目使用土地的落实情况；
（五）项目投融资建设的监管；
（六）项目合同履约保障；
（七）合同双方的权利和义务；
（八）项目移交方式与程序；
（九）回购总价（回购基数、投资回报率和利息等）的计算方法，回购期限，回购资金来源安排，支付合同价款的方式和计划；
（十）项目合同的终止；
（十一）违约责任；
（十二）争议解决方式；
（十三）需要约定的其他事项。
第五章 各方职责
第十四条 在BT融资项目中，市发展和改革委员会的主要职责：
（一）负责起草或受市政府授权制定相关的规范性文件；
（二）负责审批权限内的政府投资项目建议书、可行性研究报告及投资规模调整；
（三）组织有关部门对BT融资建设实施方案进行审查；
（四）核准项目招标方式；
（五）下达BT项目投资计划，对工程建设进行全过程监管；
（六）会同市财政局对BT项目进行绩效评价，并作出评价意见；
（七）建立BT项目储备库，适时提出一批适合的项目。
第十五条 市财政局的主要职责：
（一）参与BT项目融资建设实施方案的审查；
（二）审定BT项目的融资计划；
（三）负责监督融入资金的使用、调度、平衡，指导项目业主的财务运作；
（四）根据需要，可以自行或委托具有相应资质的评审机构，对BT融资项目的预（结）算和财务决算进行审核，提出回购总价的意见；
（五）支付BT项目中的财政性资金；
（六）配合市发改委对BT项目进行绩效评价。
第十六条 市建设、规划、国土、林业、水利、环保、审计、工商、人行、银监局等部门应根据各自职责，加强指导、协调、检查、监督，切实帮助解决项目实施中存在的困难和问题，共同做好BT融资管理和服务工作。
第十七条 项目业主的主要职责：
（一）按规定办理用地、规划、环评、初步设计等项目审批手续，并负责完成项目涉及的征地、拆迁、补偿、安置工作；
（二）制定BT项目融资建设实施方案和融资计划,委托有相应资质的单位编制BT融资招标文件；
（三）依法组织BT投资人、工程监理等招投标活动，并接受监督部门监督；
（四）签订与项目相关的合同；
（五）监督BT投资人资金到位、工程质量、施工进度等方面情况；
（六）严格控制施工过程中的设计变更，实行现场签证制度，按程序报原审批部门同意；
（七）负责自行或委托具有相应资质的评审机构，对项目工程竣工结算和财务决算进行初步审查，配合市财政局进行竣工结算和财务决算的审核；
（八）按照项目合同约定支付合同价款；
（九）按照项目合同约定承担协助项目实施的其他有关工作。
第十八条 BT投资人的主要职责：
（一）按规定负责办理项目报建及验收等各项审批手续；
（二）为项目建设提供建设履约保证金或保函，对项目建设资金足额、及时到位负全部责任，设立专户存储、专账管理、专款专用；
（三）按设计文件组织工程建设，实施项目管理；负责组织工程竣工验收、资料归档并移交；负责质量缺陷责任期内施工、设备材料供应商保修工作的管理；投保建设工程所涉及的全部保险险种以及完成合同约定的其他事项；
（四）项目的重要设备材料按合同约定并经项目业主认可后，依法组织招标采购，接受监督部门监督；
（五）切实搞好工程质量自检，严把质量关，对工程质量实行终身负责制，并自觉接受政府部门对工程质量的监督；
（六）接受政府职能部门及相关监管部门的财务审查、安全生产等监督检查；
（七）严格执行政府投资项目的有关规定，完成合同约定的建设内容。涉及项目规模、内容、功能、标准的设计变更，必须经项目业主的书面同意，并按程序报原审批部门同意；
（八）不得将合同签订的工程内容进行转包，无特殊理由、未经项目业主书面同意不得分包；
（九）按月度向项目业主、该项目的行业主管部门和市发改委、财政局报送工程建设进度和资金支付情况；
（十）按照项目合同约定按期保质完成工程建设任务和移交手续，并享有获得投资收益的权利；
（十一）按照项目合同约定承担其他的有关工作。
第六章 监督和责任承担
第十九条 市直各职能部门应在现行法律、法规或规章允许的范围内，出台相关配套服务政策予以支持。
第二十条 BT融资项目实施过程中，有关行政管理部门应依法对BT融资项目进行指导、协调、检查、监督，对BT投资人违反法律、法规、规章规定的行为予以纠正并依法处罚。
第二十一条 有关行政主管部门违反本规定，不履行法定职责、干预BT投资人（或项目公司）正常经营活动、徇私舞弊、滥用职权的，BT投资人（或项目公司）有权举报和申诉。
第二十二条 项目业主应预先制订项目的回购资金计划，切实履行支付项目合同价款的责任和义务。
第二十三条 在BT融资项目实施过程中，项目业主应按照项目合同和监理合同的约定，对项目的投融资建设以及监理活动进行监管，对BT投资人（或项目公司）违反项目合同的行为，要求其予以纠正，并依据项目合同的约定作出相应处理；对监理机构违反监理合同的行为，项目业主应要求其予以纠正，并依据监理合同的约定作出相应处理。
第二十四条 BT投资人应按照项目合同约定的项目建设内容和建设规模，开展相应的投融资和建设活动，项目建设应遵守现行有关工程建设的各项法律、法规和规章，应达到合同约定的工程质量、工期以及其他要求。
第二十五条 BT投资人不得将BT项目进行转包。因工程建设特殊施工的需要，经项目业主书面同意,只能对项目工程进行一次分包，分包商的资质以及分包合同条件应当达到项目合同的原则要求。BT投资人应对分包商的一切行为承担全部责任。
第二十六条 BT投资人未经项目业主书面同意,不得变更项目公司股东，不得转让、出租、质押、抵押或以其他形式处置其项目合同项下投融资建设、移交的权利。BT投资人可以根据有关法律法规规定以转让、质押、抵押或以其他形式处置其项目合同项下获得投资收益的权利。各级政府及其有关部门、项目业主不得为BT投资人（或项目公司）提供融资担保。当事各方均不得利用BT项目作为担保物为BT投资人（或项目公司）的其他项目提供担保。
第二十七条 在BT融资项目的前期运作及实施过程中，各参与单位应当严格遵守法律法规。参与单位有下列情形的，应依法承担相应的责任：
（一）项目勘查、设计、施工、监理以及中介机构、原材料供应等单位，在项目投融资建设过程中有违法或严重违约行为的，按照合同约定追究违约责任或依法追究法律责任。
（二）项目业主在项目投融资建设过程中有违法或严重违约行为的，按照合同约定追究违约责任或依法追究法律责任。
（三）BT投资人（或项目公司）在项目投融资建设过程中有违法或严重违约行为的，按照合同约定追究违约责任或依法追究法律责任。
第二十八条 BT融资项目实施过程中，因法律修改或不可抗力等因素，致使合同目的不能实现的，BT投资人可以提出补偿申请。项目业主、该项目的行业主管部门应在收到BT投资人的补偿申请后及时进行调查核实，并报市发改委、财政局进行审查，审查后报请市政府研究是否对BT投资人给予补偿以及补偿数额。
第二十九条 BT投资人（或项目公司）有下列情形之一的，项目业主有权依法终止项目合同：
（一）不按照项目合同的约定开展项目投融资和工程建设的；
（二）擅自转让项目合同权利义务的；
（三）擅自停止、中断项目工程建设，影响公共利益的；
（四）因BT投资人（或项目公司）资不抵债或濒临破产等原因导致项目合同不能履行的；
（五）其他严重影响项目合同履行的情形。
第三十条 在BT融资项目实施过程中，除本规定第二十九条规定的情形外，项目合同双方不得擅自终止合同；但确因公共利益需要，经市政府批准终止项目合同的，应当给予BT投资人（或项目公司）相应补偿。
第三十一条 项目合同被终止的，BT投资人（或项目公司）应当按照项目合同约定或者市政府的决定移交项目工程，项目业主应当组织对项目工程进行评估，对需要向BT投资人作出补偿的，依据项目合同的约定给予补偿。
第七章 回 购
第三十二条 在制定回购支付条件时，应充分考虑BT投资人的合理利润，并根据政府建设资金平衡状况确定项目支付方式和回购期，预留资金不得低于建安工程费5%的质量保修金。回购期从项目交付使用开始计算，原则上为三年及以上。
第三十三条 回购总价应按投标文件和项目合同计算,报原审批部门同意发生的设计变更,经市财政局审核，报经市人民政府同意后，可计入回购总价。
第三十四条 项目按约定的全部内容建成后，该项目的行业主管部门、项目业主应在国家规定的时间内组织验收。BT投资人（或项目公司）应于三个月内编制完成竣工决算，项目业主负责自行或委托具有相应资质的评审机构，对项目工程竣工结算和财务决算进行初步审查，经市财政局审核，报经市人民政府研究同意后，作为BT项目的回购总价。
对列入审计机关全过程跟踪审计的BT项目，其BT融资建设实施方案、招标文件、项目合同须经审计部门审核批准，项目完工后，由项目业主报请审计机关进行竣工决算审计，审计报告作为确定投资人回购总价的依据。
第三十五条 项目竣工验收合格，符合回购条件的，由市发改委会同财政、审计、行政主管部门、项目业主及BT投资人按照合同约定的方式对回购条件逐项核查、认定。报经市人民政府同意后，双方签订回购备忘录，回购备忘录应报市发改委、财政局和该项目行政主管部门备案。
项目未能达到回购条件的，由BT投资人组织整改，直至符合回购条件。
项目未能按照合同要求的工期交付使用的，应按照合同约定扣减回购费用或依法予以处罚。
第三十六条 项目业主应维护BT投资人的合法利益，不得随意变更回购条件、违约扣减或截留应付合同款。
第八章 附 则
第三十七条 市直相关部门可参照本规定，制定各行业的具体实施办法、具体项目的实施方案。
第三十八条 各市、县（区）人民政府可参照本规定，结合当地实际，按照分级管理的原则，制定具体实施办法。
第三十九条 本规定由市发展和改革委员会、市财政局负责解释。
第四十条 本规定自颁布之日起实施。
财政部、中国人民银行关于印发《中央单位预算外资金收入收缴管理改革试点办法》的通知
财政部、中国人民银行
财政部、中国人民银行关于印发《中央单位预算外资金收入收缴管理改革试点办法》的通知
2002年6月28日 财库〔2002〕38号
财政部，劳动保障部，建设部，质检总局，体育总局，药品监管局，证监会，保监会，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，国有独资商业银行、股份制商业银行：
为了保证预算外资金收入收缴改革试点工作顺利进行，根据《财政国库管理制度改革试点方案》和《预算外资金收入收缴管理制度改革方案》，财政部、中国人民银行制定了《中央单位预算外资金收入收缴管理改革试点办法》，现印发给你们，请遵照执行。执行中发现问题，请及时向财政部、中国人民银行反馈情况。
附件：中央单位预算外资金收入收缴管理改革试点办法
第一章 总 则
第一条 为了加强中央单位预算外资金收入收缴管理，建立规范化的预算外资金收入收缴管理制度，根据《财政国库管理制度改革试点方案》和《预算外资金收入收缴管理制度改革方案》及相关法律、行政法规，制定本办法。
第二条 本办法适用于中央国家机关、事业单位和社会团体（以下简称中央单位）预算外资金的收入收缴管理。包括：
（一）中央单位收取的行政事业性收费。指中央单位依据法律、行政法规，由国务院批准或财政部、国家计委共同批准的未纳入预算管理的行政事业性收费。
（二）中央主管部门（含代行政府职能的行业性组织）集中的收入。指中央主管部门按照国家规定，从所属事业单位（包括所属服务中心及下属单位）和社会团体集中的管理费和其他资金。
（三）中央单位其他预算外资金。包括以政府名义获得的各种捐赠款以及其他未纳入预算管理的收入等。
第三条 中央单位分为主管部门和执收单位。执收单位一般是主管部门所属的独立核算单位。主管部门本级、有下属单位的各级执收单位，分别视同一个执收单位管理。
第四条 财政部是负责中央单位预算外资金收入收缴管理的职能部门，负责设立和管理中央单位预算外资金收入收缴银行账户体系，确定中央单位预算外资金收入收缴程序，并对执收单位预算外资金的收入收缴工作实施管理和监督。
第五条 中央单位预算外资金收入收缴银行账户体系包括中央预算外资金财政专户（简称中央财政专户，下同）和财政部为执收单位开设的中央预算外资金财政汇缴专户（简称中央财政汇缴专户，下同）。其中，中央财政专户按银行专用存款账户管理。
第六条 中央单位预算外资金收入收缴实行直接缴库和集中汇缴两种方式。
直接缴库是由缴款人按照有关规定，持执收单位开具的《非税收入一般缴款书》到代理银行缴款，直接将应缴款项缴入中央财政专户或中央财政汇缴专户。
集中汇缴是由执收单位按照有关规定，将所收款项按日汇总开具《非税收入一般缴款书》，集中缴入中央财政专户或中央财政汇缴专户。
第七条 中央主管部门负责本部门预算外资金的收入收缴管理，并对所属执收单位的预算外资金收入收缴业务实施管理和监督；执收单位负责本单位预算外资金的收入收缴管理，确保收入及时、足额地缴入中央财政专户或中央财政汇缴专户。
第八条 缴款人是指依照法律、行政法规或部门规章规定，负有缴纳预算外资金义务的单位和个人。缴款人应当按照国家有关规定，及时、足额地缴纳预算外资金。缴款人有权向执收机关了解预算外资金的有关政策、法规以及收缴管理方式的有关规定。
第九条 代理银行是指由财政部会同中国人民银行进行资格认定后，通过招投标程序确定的代理中央单位预算外资金收入收缴、汇划清算业务的商业银行。代理银行应当按照有关法律、行政法规规定以及与财政部签定的委托代理协议的要求，办理开设中央单位预算外资金账户、资金收缴、汇划清算以及信息反馈等业务。
第十条 中国人民银行负责对代理银行代理中央单位预算外资金收入收缴清算业务的管理和监督。
第二章 中央单位预算外资金收入收缴银行账户的设立、使用和管理
第十一条 中央财政专户是财政部在代理银行设立的用于记录、核算和反映中央单位预算外资金收入和支出活动的账户。该账户用于收缴中央单位预算外资金，与中央财政汇缴专户清算，向国库单一账户缴款以及拨付中央单位预算外资金。
第十二条 中央财政专户按执收单位设置收入分类账，并按收入项目进行明细核算。同时，按预算单位设置支出分类账，用于记录、核算、反映中央单位预算外资金的支出活动。
第十三条 所属执收单位级次多、分布广、情况复杂的主管部门，可以申请由财政部为其所属执收单位开设中央财政汇缴专户。
第十四条 中央财政汇缴专户是由财政部按照规定程序在代理银行为执收单位设立，用于中央单位预算外资金的收入收缴，以及与中央财政专户进行清算的银行账户；该账户只能用于执收单位预算外资金的收入收缴，不得用于执收单位的支出。
第十五条 中央财政汇缴专户在确定的代理银行范围内设立。财政部通过招投标确定若干代理银行后，书面通知执收单位的主管部门，由主管部门从中选定一家代理银行并通知所属执收单位，就近选择该代理银行的营业网点作为开户银行。
第十六条 执收单位设立中央财政汇缴专户的申请，由中央主管部门审核汇总后报财政部。财政部批准后，通知代理银行按财政部要求为执收单位配置账号。代理银行应将拟开账户的开户银行名称、账号等详细情况书面报财政部，由财政部通知各主管部门为本系统内各执收单位办理开户手续。代理银行应根据银行账户管理办法的有关规定，办理账户开立手续。
第十七条 执收单位增加、变更、撤销中央财政汇缴专户，应当按照本办法第十三条至第十六条规定的程序办理。
第三章 收入收缴
第一节 一般程序
第十八条 除国家另有规定外，中央单位收取预算外资金应使用财政部统一监（印）制的票据，并严格执行国家有关规定，不得多收、少收或不收。
第十九条 执收单位实行直接缴库和集中汇缴的收入范围或项目，由财政部按照方便缴款人缴款和有利于管理监督的要求确定。无须当场执收的收入，可实行直接缴库；必须当场执收的收入，可实行集中汇缴。
第二十条 代理银行负责将每日代收的资金实时划转中央财政专户或中央财政汇缴专户；中央财政汇缴专户收缴的资金，由代理银行通过资金汇划清算系统，按日自动汇划中央财政专户，当日营业终了，中央财政汇缴专户余额为零。
第二十一条 涉及到中央与地方分成的收入，暂由主管部门的省级单位负责按中央分成比例或办法按旬填制《非税收入一般缴款书》，缴入中央财政专户或中央财政汇缴专户。
第二十二条 中央收入由地方单位代收的，暂由受托的地方省级单位按旬填制《非税收入一般缴款书》，缴入中央财政专户或中央委托代收部门的中央财政汇缴专户。
第二十三条 缴款人缴款后，中央执收单位凭银行盖章并退回的《非税收入一般缴款书》第一联，据以登记收入台账。中央主管部门凭中央财政专户开户银行报送的非税收入日报表，据以登记收入台账。
第二十四条 办理中央单位预算外资金收入收缴、汇划清算业务的代理银行，应当按照与财政部签定的委托代理协议以及有关规定，按执收单位，分收入项目向财政部、主管部门、执收单位报送日（旬、月）报表（格式见附件1）。日报于次日（节假日顺延，下同），旬报于每旬后2日内，月报于每月后4日内报送。
第二十五条 中央财政专户的开户银行应当按规定向中央主管部门反馈该部门及所属各执收单位的预算外资金收入收缴信息。中央财政汇缴专户的开户银行应当按规定向执收单位反馈中央财政汇缴专户信息，并与执收单位对账。财政部、主管部门、执收单位、代理银行要按月核对预算外资金收入收缴信息，保持账务一致。
第二节 直接缴库
第二十六条 中央单位预算外资金实行直接缴库的，由执收单位根据国家有关规定，向缴款人开具收款收据和缴款凭证合一的《非税收入一般缴款书》（格式见附件2），由缴款人持《非税收入一般缴款书》到财政部指定的代理银行或营业网点缴款，将应缴款项直接缴入中央财政专户；对于设有中央财政汇缴专户的执收单位，由缴款人将应缴款项直接缴入中央财政汇缴专户。
第二十七条 《非税收入一般缴款书》由执收单位负责填写，只用于向中央财政专户或中央财政汇缴专户缴款使用，不得用于其他用途。《非税收入一般缴款书》一式五联。第一联：回单，由代理银行收款签章后由缴款人或代理银行退执收单位；第二联：由缴款人开户银行作借方凭证；第三联：由收款人开户银行收款后作贷方凭证；第四联：执收单位给缴款人的收据；第五联：执收单位留存。
第二十八条 缴款人缴款时，持《非税收入一般缴款书》第一至三联到代理银行网点缴款。缴款人缴款后，由缴款人或代理银行将加盖银行收讫印章后的第一联退执收单位，执收单位在第四联加盖印章后交缴款人作缴款收据，并办理相关业务。
第二十九条 实行直接缴库的，执收单位开具《非税收入一般缴款书》后，缴款人可采用现金方式缴款，也可在《非税收入一般缴款书》第二联加盖缴款人预留银行印鉴后采用转账方式办理缴款。采取现金方式缴款的，《非税收入一般缴款书》第二联不作为银行间凭证使用。
第三十条 缴款人与执收单位不在同一城市的，缴款人应当按规定通过银行汇兑结算方式将资金缴入中央财政专户或中央财政汇缴专户。代理银行收到款项后通知执收单位，由执收单位负责开具《非税收入一般缴款书》并送交代理银行，由代理银行负责按规定录入相关财政信息，《非税收入一般缴款书》第二联不作为银行间凭证使用。
第三节 集中汇缴
第三十一条 中央单位预算外资金实行集中汇缴的，由执收单位使用财政部统一监（印）制的财政票据（即执收单位向缴款人出具的收款收据，以下简称票据），向缴款人收取款项。缴款人一般采取现金方式缴款。
第三十二条 执收单位每日应将所收款项，按预算外资金收入项目汇总填写《非税收入一般缴款书》，将所收款项缴入中央财政专户；开设中央财政汇缴专户的，由执收单位将所收款项缴入中央财政汇缴专户。预算外资金每日汇总额不足500元的，可与次日所收款项一并缴入中央财政专户或中央财政汇缴专户。
第四节 收入退付
第三十三条 中央单位预算外资金缴入中央财政专户后，需要退付的，应严格按照财政部有关规定办理退付。属于下列范围的，可以办理收入退付：
（一）由于工作疏忽，发生技术性差错需要退付的；
（二）由于多缴款、重复缴款需要退付的；
（三）其他需要办理退付的。
第三十四条 中央单位预算外资金的收入退付，通过中央财政专户办理，中央财政汇缴专户不得办理收入退付。
第三十五条 中央单位预算外资金的退付，由执收单位通过中央主管部门统一报财政部审批；财政部审核批准后，通知中央财政专户代理银行办理收入退付。
第三十六条 中央单位预算外资金的收入退付，一般通过转账办理，不退付现金；需要退付现金的，要严格按照有关规定办理。
第五节 票据管理
第三十七条 财政部是中央单位票据的主管机关，负责票据的印制、发放、核销以及管理监督工作。
预算外资金来源中按照财政部和国家税务总局规定需要纳税的，应按规定使用省级以上税务部门统一监（印）制的税务发票,并按照有关规定进行管理。
第三十八条 中央单位预算外资金收入收缴使用财政部统一监（印）制的票据，并加盖财政部的票据监制章。
第三十九条 《非税收入一般缴款书》纳入票据管理体系，由财政部统一印制和发放，印制费用由财政部通过预算安排。
第四十条 票据由中央主管部门的财务部门统一向财政部领购，并实行《票据领购证》制度。《票据领购证》不得私自转让、销毁。
中央主管部门首次领购票据时，应当向财政部提出申请，同时提交按照国家规定审批权限批准收取预算外资金的有关文件复印件，经财政部审核后，发给《票据领购证》；再次领购票据时应出示《票据领购证》，经财政部审核后，方可继续领购。
第四十 一条 执收机关应当建立健全票据领购使用登记制度，设置票据登记簿，并定期向财政部报告票据使用和结存情况。执收单位应按规定填写票据。票据填错的，应加盖作废戳记，并保存其各联备查，不得涂改、挖补、撕毁。票据丢失的，应及时声明作废，并报告财政部。
第四十二条 票据存根应妥善保管，保管期一般为五年。对于用量大、存放五年确有困难的票据，经财政部批准，可适当缩短保存期限。
第四十三条 保存期满需要销毁的票据，在京中央单位由有关部门（单位）负责登记造册报财政部核准后销毁；京外中央单位使用的票据，由财政部委托驻执收单位所在地财政监察专员办事处负责监督核销。
第四章 管理监督
第四十四条 财政部要加强对中央单位预算外资金收入收缴的管理和监督，建立健全收入收缴管理的各项监督检查制度。
第四十五条 财政部在中央单位预算外资金收入收缴管理和监督中的主要职责：
（一）负责组织制定有关政策和规章制度，管理和监督中央单位预算外资金收入收缴管理制度改革试点工作的实施。
（二）负责开设、管理中央财政专户并为执收单位开设中央财政汇缴专户。
（三）会同有关部门加强对中央单位预算外资金收入收缴项目、标准执行情况的监督，并及时将预算外资金收入项目、标准的变动情况以适当方式通知代理银行和中国人民银行。
（四）负责管理和监督中央单位票据的印制、发放、使用、核销工作。
（五）选择代理银行，会同中国人民银行协调与代理银行、执收单位间的有关业务关系和账务核对工作。
（六）对中央单位收入收缴情况及代理银行执行代理协议的有关情况进行监督检查。
（七）建立健全其他各项监督检查制度。
第四十六条 财政部驻各地财政监察专员办事处在中央单位预算外资金收入收缴管理和监督中的主要职责：
（一）定期监督检查所在地中央单位预算外资金收入收缴情况，保证所收预算外资金及时、足额缴入中央财政专户。
（二）对地方代收中央预算外资金项目以及涉及中央分成的预算外资金收入收缴工作进行管理和监督。
（三）负责核销所在地中央单位使用的票据。
第四十七条 中国人民银行在中央单位预算外资金收入收缴管理和监督中的主要职责是：
（一）配合财政部管理和监督中央单位预算外资金收入收缴管理制度改革试点工作的实施。
（二）配合财政部制定代理银行的资格认定标准，对代理银行进行资格认定。
（三）对代理银行开立预算外资金收入收缴账户业务实施监督、检查和审核。
（四）对代理银行代理中央单位预算外资金收入收缴汇划清算业务实施管理和监督。
第四十八条 各代理银行应按照本办法和银行账户管理有关规定，以及与财政部签定的《委托代理协议书》的要求，及时做好有关账户开设、资金收缴、汇划清算以及收缴信息的录入和反馈等工作。
第四十九条 对收费时间相对集中、当日现金收取量较大的执收单位，代理银行可根据有关规定加强服务。
第五十条 中央主管部门要加强对所属执收单位预算外资金收入收缴情况的管理和监督：
（一）建立健全内部监督制约机制。
（二）督促所属执收单位严格执行预算外资金收入管理政策，防止执收单位违反规定多收、乱收或少收、不收。
（三）监督检查执收单位预算外资金收入收缴情况，确保资金及时、足额缴入中央财政专户或中央财政汇缴专户。
第五十一条 执收单位应当严格按照规定收取预算外资金，并做好相关管理工作：
（一）严格按国家有关规定收取预算外资金，不得多收、乱收、少收或不收。
（二）建立健全内部监督制约机制。
（三）收款必须向缴款人开具缴款票据。
（四）采取集中汇缴方式收款的，执收单位应分设开票和收款岗位，并由专人负责，不得由一人兼任。
（五）及时将所收款项缴入中央财政专户或中央财政汇缴专户。
第五十二条 缴款人要按照国家有关规定，认真履行缴款义务。对执收机关违反国家政策规定权限擅自设立预算外资金收入项目、扩大预算外资金征收范围、提高征收标准等乱收费行为，缴款人有权拒绝缴款，并有权向财政、审计、监察等部门举报。
第五章 法律责任
第五十三条 各中央主管部门和执收单位违反本办法规定的，按国务院《违反行政事业性收费和罚没收入、收支两条线管理规定行政处分暂行规定》（国务院令第281号）进行处罚。
第五十四条 执收单位违反财政票据管理有关规定的，按照财政部《行政事业性收费和政府性基金票据管理规定》（财综字[1998]104号）以及其它有关财政票据管理规定进行处罚。
第五十五条 省级主管部门、省级委托代收单位未按规定将中央单位预算外资金收入缴入中央财政专户的，按相关法律法规进行处罚。
第五十六条 代理银行违反国家有关规定和《委托代理协议书》规定，借故占用财政资金或发生拒收、压票行为，不及时汇划资金的，一经查实，由代理银行承担由此发生的一切损失，并由财政部会同中国人民银行给予通报批评。情节严重的，由财政部取消其代理资格。
第六章 附 则
第五十七条 各部门和单位应交财政或应交中央预算外资金财政专户的历年财政结余，各单位国有资产出租和转让收入，国家行政机关境外派出机构非经营性收入以及部门和单位财政资金存款利息，也适用本办法。
第五十八条 纳入中央预算管理的，仍实行集中缴库方式收缴的行政事业性收费、政府性基金和执罚单位罚没收入的收缴，可参照本办法执行。
按本办法收缴的纳入中央预算管理的行政事业性收费、政府性基金、执罚单位罚没收入缴入中央财政专户后，由财政部按旬划转国库单一账户。
第五十九条 本办法由财政部会同中国人民银行负责解释。
第六十条 本办法自2002年7月1日起施行。
附：一、______银行代理非税收入日报表、旬（月）报表
http://www.mof.gov.cn/news/file/WG0213-caiku0238f1_20050701.gif
二、非税收入一般缴款书 （文件较大，建议下载到本地进行浏览）http://www.mof.gov.cn/news/file/wg0213_caiku0238f2_20050701.doc
